ما هي أركان جريمة التستر التجاري؟ وما هي عقوبة الجريمة؟ فقد شكّلت هذه الجريمة تهديد مباشر على الأمن الدولي والمصالح التجارية فأدت لإضعاف المنافسة الشريفة بين التجار، ولحماية الأنشطة التجارية وإدانة المتورطين بالممارسات غير المشروعة سنوضح في السطور التالية سائر ما يتعلق بهذه الجريمة من أركان وعقوبات.
أركان جريمة التستر التجاري
حتى يقرّ النظام السعودي بوجود جريمة لا بد من توافر أركان جريمة التستر التجاري ومن بعدها تُطبق عقوبة التستر التجاري للمقيم والمواطن السعودي أيضًا، وتشمل الأركان:
- الركن المادي: هو تمكين المتستر عليه من إدارة النشاط دون أن يمتلك ترخيصًا قانونيًا تجاري بقرار من صاحب السجل التجاري نفسه.
- الركن المعنوي: وهو قصد ونية صاحب السجل التجاري بمخالفة القانون من أجل التهرب من الرسوم أو التراخيص أو الضرائب.
ما هو التستر التجاري؟
يتجلى التستر التجاري pdf بأنه تمكين يتم في الخفاء من مواطن أو مستثمر يمتلك سجل تجاري لشخص آخر غير مصرح له بممارسة النشاط يستفيد منه، وهذا مخالفًا للنظام السعودي ويؤدي لتطبيق عقوبة التستر التجاري في السعودية على الطرفين؛ لأنه فعل يضر باقتصاد الدولة ويهدد أمنها ويخل بالمنافسة العادلة في الأسواق.
أنواع التستر التجاري (الجرائم)
حتى يُعرف كيف يتم إثبات التستر التجاري لا بد أن يكون من الأنواع الخمسة المعروفة، والتي يُستخدم في كل نوع حيل متنوعة، وهم:
- استخدام السجل غير محله: كأن يقوم صاحب السجل التجاري باستغلاله لممارسة أعمال أخرى دون أن يمتلك لها تراخيص تسمح بمزاولتها.
- تأجير السجل التجاري: كأن يمنح المواطن سجله لأجنبي بهدف الإيجار لفترة معينة مقابل الحصول على مبلغ مالي، وهذا من أجل إدارة النشاط.
- تهريب الأرباح: وفي هذا يتم تهريب أرباح المؤسسة للحساب البنكي الخاص بالمستثمر بدلًا من الإيداع للحساب الرسمي للمنشأة.
- توزيع الأرباح: مثل أن يستفيد المستثمر الذي يدير النشاط من أرباح المؤسسة وتوزيعها دون حق قانوني بذلك.
- الشركة الوهمية: كأن يُشارك المواطن السعودي الأجنبي في مؤسسته بشكل ظاهري، ولكنه هو المسؤول عن إدارة وتوزيع أرباح المنشأة.
ماهي العقوبات المقررة على مخالفي نظام التستر التجاري؟
ما أن تتوافر أركان جريمة التستر التجاري تُطبق عقوبات متعددة على مخالفي النظام تُحدد وفق جسامة الجريمة وتبعاتها، وتشمل:
أولًا: العقوبات الجزائية والمالية
- السجن: قد يصل إلى خمس سنوات.
- الغرامة: قد تصل إلى 5,000,000 ريال.
- المصادرة: تُصادر الدولة كافة الأصول والأموال المكتسبة من النشاط التجاري.
ثانيًا: العقوبات الإدارية
- الإغلاق والتصفية: يتم إغلاق وتصفية النشاط الذي تم التستر عليه.
- شطب السجل: تُشطب كافة التراخيص والسجل التجاري للمتستر لمنعه من ممارسة أي نشاط رسمي آخر.
- المنع من الممارسة: يُحرم المتستر من فتح نشاط تجاري آخر غير المعاقب عليه لفترة؛ بهدف تأديبه لعدم تكرار الجريمة مجددًا.
ثالثًا: عقوبات المتستر عليه
- الإبعاد والمنع: يُرحل الوافد المتستر عليه من المملكة فور العِلم بالجريمة، ويمنع من الرجوع للدولة مجددًا والعمل فيها.
كيف يتم إثبات جريمة التستر التجاري؟
حتى يتم إثبات الجريمة لا بد من توافر أركان جريمة التستر التجاري الاثنين بدقة وحذر، ومراعاة مراجعة ما يلي:
- يجب أن يقرّ المتستر والمتستر عليه بالجريمة، أو أن يُثبت شهادة الشهود ويتم تأكيد التلاعب في المنشأة.
- مراجعة الحسابات للتأكد من وجود جميع السجلات والفواتير المهمة، أو إذا كان هناك تلاعب في الأرباح والمدونة بالأوراق، أو أن التحويلات تتم للحساب الشخصي للمستثمر بدل من الحساب الرسمي للمؤسسة.
- يُلاحظ غياب مالك المنشأة وتواجد المستثمر الأجنبي وإمضائه للعقود واتخاذ القرارات المالية والإدارية، فهذا دليل على أنه المدير الفعلي.
- عندما يُلاحظ عدم التزام المستثمر بالقوانين السعودية مثل التسجيل في الهيئات الرسمية فهذا يثبت التستر التجاري ويجب التدخل القانوني للحماية من آثار التستر التجاري.
تعرف على : طريقة كتابة صحيفة دعوى في السعودية
مقارنة بين التستر التجاري والشراكة النظامية
من أركان جريمة التستر التجاري يبرز أنها تتم في الخفاء بينما الشراكة النظامية تتم وفق الإطار القانوني والشرعي، وفيما يلي الفرق بينهم:
أولًا: التستر التجاري
- يُدير النشاط الوافد الأجنبي في الخفاء، فلا يوجد سند قانوني.
- تعد جريمة مخالفة لنظام مكافحة التستر التجاري.
- تحوّل الأرباح كاملة للوافد على حسابه الشخصي.
- تشمل عقوبات الجريمة السجن والغرامة والترحيل والمصادرة.
ثانيًا: الشراكة النظامية
- تُدار المؤسسة حسب الاتفاق العقدي المبرم وموثق.
- تتم الشراكة والعمل وفق نظام الشركات السعودي.
- تخضع الأرباح لرقابة محاسبية وتودع للحسابات البنكية كما وثق في العقد.
- لأنها علاقة نظامية فليست جريمة يعاقب عليها مثل التستر التجاري.
وسائل إثبات أركان جريمة التستر التجاري أمام المحكمة
إن إثبات أركان جريمة التستر التجاري لا يعتمد على اعتراف المتهم فقط بل يجب البحث لجمع الأرقام والأوراق التي توضح تفاصيل الجريمة، وتتمثل وسائل الإثبات فيما يلي:
أولًا: جمع الأدلة المادية
فيجب أن تُجمع الأدلة الملموسة التي يراها القاضي مثل التحويلات البنكية دون سبب تجاري واضح فيها بين صاحب السجل والوافد، أو العقود الصورية غير المسجلة بشكل رسمي، أو تسجيلات كاميرا المراقبة وتقارير التفتيش التي توضح وجود الوافد باستمرار وإدارته للمكان وغياب صاحبه.
ثانيًا: شهادة الشهود
فيتم جمع الموظفين في المؤسسة أو موردين البضائع أو العملاء للشهادة حول حقيقة المدير الفعلي للمؤسسة، هل صاحب السجل التجاري أم الوافد هو من يدير التعاملات كافة في الخفاء.
ثالثًا: التحليل المالي
بعد تقديم كافة الأوراق اللازمة للمحكمة وبدء التحقيق يتم طلب خبير مالي لمراجعة الحسابات والدفاتر الخاصة بالمؤسسة؛ لمتابعة الأموال والأرباح هل تُصرف بشكل نظامي أم غير نظامي.
رابعًا: غياب القانون
يعتمد في هذه الطريقة على الاطلاع على الأوراق الرسمية، فهل عقد الشراكة موثقة أم لا؟ وهل هناك تفويضات رسمية؟ وهل تسدد الزكاة والضرائب باسم صاحب المؤسسة الحقيقي أم لا؟ جميع هذه الأوراق إن كان بها تلاعب فهذا يثبت المخالفة التجارية.
قد يهمك ايضا : شروط استخراج سجل تجاري مستثمر أجنبي في السعودية
هل يمكن الإعفاء في جريمة التستر التجاري؟
نعم يمكن الإعفاء من العقوبات المقررة ما أن توافرت أركان جريمة التستر التجاري، ولكن للحصول على صك الإعفاء للمتستر أو المتستر عليه يجب الالتزام بالشروط التالية:
- يجب الإبلاغ عن الجريمة قبل اكتشافها من الجهات المختصة.
- لا بد من إيقاف أي نشاط يتعلق بالجريمة بعد الإبلاغ.
- تجنب قطع الأوراق أو التزوير في الأدلة المرتبطة بالجريمة.
- على المبلغ أن يتعاون مع الجهات المختصة بتقديم الأدلة والمعلومات الحقيقية.
- يجب أن يكون البلاغ منتجًا يساعدهم على معرفة متحصلات الأرباح أو لمنع مجرمين آخرين من تهريب الأموال أو السيطرة عليها.
أفضل محامي تجاري في السعودية
إن كنت تتساءل كيف اتخلص من التستر التجاري فتحتاج للمساعدة القانونية الحذرة تفاديًا للوقوع تحت طائلة القانون أثناء التخلص من الجريمة، ولهذا في شركة رياض الحربي للمحاماة سنساعدك مع نخبة من خبراء القانون في حمايتك القانونية وعدم التعرض لخسائر كبيرة إثر الالتفاف والتحايل التجاري.
الأسئلة الشائعة
هل التستر التجاري يشمله العفو؟
لا يشمله العفو الملكي.
كم تبلغ مكافأة التستر التجاري؟
تصل المكافأة المالية إلى 30% من قيمة الغرامة المحصلة بعد أن يُصدر الحكم النهائي في القضية، ولكن يشترط عدم اشتراط المبلغ في الجريمة.