كم ضريبة العقار في السعودية؟ ما هي حالات الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية؟ تعد ضرائب العقارات من أهم الإجراءات القانونية التي تهدف إلى تحقيق التوازن بين النمو الاقتصادي للمملكة وحماية حقوق المواطنين والحفاظ على الاستقرار المالي، حيث يتم فرض هذه الضرائب على بعض الإجراءات العقارية أيًا كان نوع والعقار وتختلف الضرائب حسب نوع العقار والإجراء الذي يتم اتخاذه، لذلك سنتعرف سويًا على قيمة ضريبة العقارات وكيف يتم الإعفاء منها.
كم ضريبة العقار في السعودية
ردًا على تساؤل كم ضريبة العقار في السعودية فالضرائب في المملكة لا يتم فرضها بصورة سنوية مثل الدول الأخرى، بل هي ضريبة يجب تسديدها في الحال عند القيام بأي تصرف عقاري، حيث يتم فرض نسبة 5% ضريبة على مجمل العقار سواء كان التصرف العقاري هو البيع أو نقله لشخص آخر مع التنويه أنه لا يتم احتساب الضريبة في حالات التمويل.
ما هي ضريبة التصرفات العقارية؟
يقصد بضريبة العقارات بأنها إجراء قانوني يتم فرضه على أي تصرف عقاري يتطلب إجراء قانوني مثل حيازة أو نقل ملكية أو تمليكه وهكذا، وتختلف القوانين في المملكة مقارنة بالدول الأخرى أنه يتم فرض الضريبة على كل تصرف عقاري وتحدد القيمة حسب نوع هذا التصرف بنسبة ثابتة من قيمة العقار.
الفرق بين ضريبة التصرفات العقارية والضرائب الأخرى
بعد توضيح كم ضريبة العقار في السعودية فإن الفرق بين ضريبة التصرفات العقارية وبين الضرائب الأخرى التي تفرضها المملكة يكمن في العديد من الجوانب التي تتمثل في:
- ضريبة التصرفات العقارية: هي ضرائب مباشرة يتم فرضها على التصرف العقاري فقط سواء فيما يتعلق بنقل أو بيع أو شراء عقار وغيرها من التصرفات المماثلة.
- أنواع الضرائب الأخرى: تفرض على أنواع مختلفة مثل الخدمات وقيمة الدخل وغيره.
حيث يتم احتساب قيمة الضريبة العقارية بنسبة مئوية يتم احتسابها من قيمة العقار ، مع العلم ضريبة العقار على البائع او المشتري يأتي الهدف منها تنظيم العلاقة بين الطرفين وتعزيز السوق العقاري بالمملكة مما يترتب عليه زيادة معدل الإدارات.
تعرف على : طريقة فسخ عقد ايجار في القانون الجديد
أنواع ضريبة التصرفات العقارية في السعودية
في إطار عرض حاسبة ضريبة العقار فإنه يتوجب عليك معرفة الفرق بين ضريبة العقارات حسب نوع التصرف العقاري، وذلك لأنه قيمة الضريبة تتحدد حسب النوع، وفيما يلي تأتي أنواع هذه الضرائب التي تتمثل في:
- ضريبة البيع الأساسية: هي نوع من الضريبة يتم فرضه على الحالات التي تتمثل في نقل ملكية أو بيع أو شراء، وذلك مهما كان نوع العقار سواء تجاري أو شخصي أو سكني وغيره، وتأتي نسبة الضريبة 5% من مجمل البيع.
- الضريبة عند التبرع: كما حددت القوانين ضريبة مباشرة في حال التبرع بالعقار أي نقل العقار لشخص آخر دون الحصول على مقابل مادي، في هذه الحالة تطبق الضريبة الرسمية ولكن مع إضافة بعض الاستثناءات ولكن يشترط أن يكون التبرع أو الهبة للأقارب من الدرجة الأولى، أو في حالات نقل العقارات بين الورثة وذلك بناءًا على صك المرابحة وغيرها من الصكوك في تلك الحالة يتم الإعفاء تمامًا من الضريبة.
- ضريبة المقايضة: هي نسبة تفرض في حال تبادل بين عقارين أو كثر من ذلك، في هذا النوع يتم تحديد قيمة الضريبة على كل عقار على حدى وفقًا لقيمته المادية.
- ضريبة الرهانات العقارية: إذا تم التمويل من خلال رهن عقار في تلك الحالة لا يتم فرض أي ضرائب لأنه لا يوجد تصرف عقاري مثل بيع أو شراء.
- الضريبة عند البيع بالتقسيط: تتحدد الضريبة بنسبة 5% من مجمل قيمة العقار، مع التنويه أنه يجب تسديد قيمة الضريبة بصورة كاملة دون أن يتم تقسيطها.
- الضريبة في حالة تحويل العقارات إلى مؤسسة تجارية: يتم فرض ضريبة بنسبة 5% من قيمة العقار مع التنويه أن هذه الحالة لها بعض الاستثناءات التي تتمثل في في حال تم تحويل العقار إلى شركة يملكها المالك بالكامل، او إلى أي من فروع الشركة.
كيفية حساب ضريبة التصرفات العقارية
بعد أو وضحنا لك كم ضريبة العقار في السعودية فلا بُد من معرفة كيفية حساب ضريبة التصرفات العقارية والتي تتمثل في فرض 5% من قيمة العقار، وهذه النسبة يتم تسديدها من قبل كل من البائع أو الشخص المتنازل عن العقار.
لكن بعض بعض حالات الإعفاءات التي يتم فيها الاستثناء من الضرائب والتي تتمثل في مثل التبرع والهبة والنقل لنفس الشخص أو الشركة وهكذا.
طريقة حساب الضريبة العقارية عن طريق حاسبة ضريبة العقار:
حيث يتم تحديد قيمة العقار السوقية من قبل أشخاص معتمدين من الهيئة العامة للجمارك والضرائب والزكاة، هذا في حالة العقارات السكنية، بينما حالات الأراضي يتم الرجوع إلى قيمة الأرض الموضحة في السجل العقاري.
أما العقارات الأخرى تحدد من قبل المعتمدين في هيئات الزكاة أو مقارنتها بقيمة العقارات الأخرى التي تماثلها من حيث المواصفات، وفقًا لحاسبة ضريبة العقارات تتحدد الضريبة كالتالي:
ضريبة التصرف العقاري=5%× قيمة العقار بالكامل.
مثال على ذلك إذا كان العقار بقيمة 5 مليون ريال فإنه يتم ضرب 5% × 50000000=250 ألف ريال.
ما هي العقارات السكنية المعفاة من ضريبة الأملاك العقارية
بعد أن وضحنا لك كم ضريبة العقار السكني فلا بُد من التنويه إلى أن القانون أوضح بعض الحالات التي يتم استثنائها من ضريبة العقارات وهذه الحالات تتمثل في:
- إذا كان العقار مملوك من قبل الورثة ولكن يشترط ألا يكون العقار مؤجر.
- الوحدات السكنية التي لا تتخطى مساحتها 150 مترًا.
- كذلك العقارات التي يملكها أشخاص ذوي إعاقة.
شروط الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية:
قد أعلنت الجهات المختصة عن شروط الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية التي تتمثل في:
- إذا تم التبرع أو هبة العقار لأحد الأقارب سواء درجة أولى أو ثانية.
- إذا كان العقار يتم التصرف به من قبل الهيئات الحكومية على ألا يكون العقار خارج الإطار الاقتصادي أو التجاري أو الاستثماري.
- كما يفرض في حالات توزيع التركة بين الورثة.
- كذلك في حالات التصرف بالعقار لحالات الوقف الخير أو جمعية خيرية، ولكن يشترط ألا يكون الهدف من ذلك إداري.
- إذا تم الاستيلاء على العقار من قبل الهيئات المختصة بالمملكة وذلك للمنفعة العامة.
- في حالات التصرف بالعقار كهبة أو تبرع موثق من قبل الأقارب من الدرجة الأولى والثانية.
- إذا تم التصرف بالعقار وذلك في حالات الوثائق الشرعية أو إذا تم نقل ملكية العقار وذلك لضمان الائتمان أو التمويل أو تنفيذ عقود الإجارة.
- كذلك في حالات التصرف في عقار يخضع لقيمة الضريبة المضافة قبل أن يتم توثيقه يشترط ألا يتم تغيير أي تفاصيل بالعقد.
الإجراءات القانونية لدفع ضريبة التصرفات العقارية
عملية تسديد الضرائب هو إجراء قانوني فرضته الحكومة السعودية والجهات العقارية المختصة وذلك بغرض تنظيم عمليات بيع وشراء الملكية وذلك داخل المملكة، هذا للامتثال للقوانين و لتجنب أي مشاكل قانونية.
لذا يشترط على المكلفين بهذه المهمة أن يقوموا بتسديد الضريبة بالكامل وذلك بناءً على الإجراءات التي يتم تحديدها من قبل الجهات المختصة من خلال توفير المستندات واتباع الخطوات اللازمة ومعرفة حالات الاستثناء والجهات المسؤولة التي تقوم بتحصيل الضرائب.
المستندات المطلوبة لدفع ضريبة التصرفات العقارية
فرضت الحكومة عدد من المستندات الرسمية التي يجب تقديمها والتي بدورها تؤكد صحة المعاملة، وذلك للتسهيل من عملية حساب قيمة الضريبة، في إطار عرض كم ضريبة العقار في السعودية فإن هذه المستندات تتمثل في:
- تقديم وثيقة رسمية تؤكد حق الشخص في البيع أو التنازل أو التصرف في العقار .
- يجب تقديم الصك العقاري والذي يؤكد أن العقار هو ملكية للبائع لكي يتم تحديد كافة التفاصيل القانونية.
- كذلك تقديم إقرار بالجمارك والضريبة، على أن يتضمن الإقرار تفاصيل الصفحة وفيمة الضريبة وغيرها من هذه التفاصيل.
- لتحديد قيمة العقار السوقية يمكن أن يتم تقديم تقييم للعقار.
- يشترط تقديم السجل التجاري أو الهوية الوطنية وذلك حسب نوع العقار.
قد يهمك ايضا : إجراءات إخراج مستأجر بدون عقد إيجار
الجهات المسؤولة عن تحصيل الضريبة
قد تحددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بأنها الجهة المسؤولة عن جمع وفرض الضرائب، لذلك يمكن للأفراد أن يقوموا بتسديد الضريبة ورفع المستندات وغيرها من الإجراءات من خلال الموقع الإلكتروني التابع للهيئة.
كما تقوم الهيئة بالتنسيق مع وزارة العدل وذلك لأنه لا يمكن اتمام عملية تنازل أو نقل أو شراء وغيرهامن التصرفات العقارية إلا بعد تقديم ما يثبت سداد قيمة الضريبة.
نصائح للتعامل مع ضريبة التصرفات العقارية
تعد الضريبة العقارية من المسؤوليات القانونية التي يجب أن يلتزم بها سواء البائع أو المشتري لكي يسمح بإتمام الإجراءات العقارية، لذلك وفرنا لك بعض الطرف التي تمكنك من التقليل من أعباء الضرائب والاستفادة من حالات الإعفاءات، وهذه النصائح تتمثل في:
- يجب أن يتم دراسة الصفقة بالكامل وبالتحديد فيما يتعلق بالجوانب المالية وذلك لتقليل التكلفة على كلا الطرفين.
- حيث يحق للطرفين الاتفاق على مشاركة تكلفة الضريبة وذلك بالاتفاق بينهم للتخفيف من العبء.
- عادةً ما ينصح البحث عن العقارات التي تقع ضمن حالات الإعفاءات من الضرائب.
- الاستفادة من حالات الإعفاءات مثل نقل الملكية للأقارب الدرجة الأولى وغيره.
- أحرص على أن تكون الضريبة جزءًا من خطتك المالية التي تحددها للعقار، وذلك حتى لا تضطر لمواجهة أي مفاجآت مالية غير متوقعة.
أفضل محامي عقارات
استشير الآن محامي متخصص في القضايا العقارية للرد على كافة التساؤلات والاستفسارات من خلال التواصل مع شركة المحامي رياض الحربي، حيث تضم الشركة فريق متخصص في الرد على كافة التساؤلات والاستفسارات.
الأسئلة الشائعة
من يلتزم بتسديد قيمة الضريبة البائع أم المشتري؟
تفرض القوانين بالمملكة أن البائع يتحمل رسوم التصرفات العقارية ما لم يتم الاتفاق بين الطرفين على خلاف ذلك.
كم ضريبة العقار لغير السعوديين؟
تفرض رسوم على التصرفات العقارية للأجانب أو لغير السعوديين بنسبة 5 % وذلك من قيمة العقار ويسدد لوزارة المالية.
ما هي ضريبة العقار ١٥؟
هو قانون ينص على إلغاء بند ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% واستبداله بضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5% وذلك بموجب الأمر الملكي 84.
كم ضريبة المسكن الثاني؟
تحددت ضريبة المسكن الثاني بنسبة 5% على التصرفات العقارية أيضًا.
متى يتم تسديد ضريبة التصرفات العقارية؟
يتم تسديد الضريبة عبر وزارة العدل إلكتروني وذلك لكي يتم استكمال الإجراءات سواء البيع أو نقل ملكية وهكذا.